С 2025 года в Украине вступили в силу новые налоговые правила продажи недвижимости. Эти изменения оказывают существенное влияние на владельцев, которые планируют продать жилье, коммерческие объекты или несколько объектов недвижимости в течение одного календарного года. Теперь налоговая нагрузка зависит не только от количества сделок, но и от того, как долго лицо владело имуществом.

Продажа первого объекта жилой недвижимости в течение года не облагается налогом, если продавец владел этим имуществом более трех лет. В таком случае не уплачивается ни налог на прибыль (НДФЛ), ни военный сбор.

Если же этот объект находится в собственности менее трех лет, даже при первой продаже за год придется оплатить:

• 5% НДФЛ;

• 5% военный сбор.

Если вы планируете продать второй или третий объект в течение года, ставка растет существенно:

• 18% НДФЛ;

• 5% военный сбор.

  

Это правило действует независимо от того, сколько лет имущество находилось в собственности. Налоговая нагрузка рассчитывается от всей суммы сделки, если нет документов, подтверждающих первоначальную стоимость покупки объекта.

Для коммерческой недвижимости установлены фиксированные налоговые обязательства:

• 5% НДФЛ;

• 5% военный сбор;

• 1% государственная пошлина.

Эти ставки действуют вне зависимости от срока владения.

В случае, если вы можете подтвердить первоначальную стоимость объекта, налоги начисляются только по разнице между ценой купли и продажи.

• Покупка – 1 000 000 грн;

• Продажа - 1 500 000 грн;

• Налогооблагаемая база - 500 000 грн.

  

Однако если документы отсутствуют, налог уплачивается со всей суммы продажи.

Налоговое законодательство предусматривает льготы:

• Не облагается имущество, которым лицо владело более 3 лет;

• Не облагается наследственное имущество, в отличие от подаренного, которое облагается налогом по общим правилам;

• Освобождаются от налогов:
• лица с инвалидностью I группы;
• ветераны боевых действий;
• ВПЛ, получившие компенсацию за разрушенное жилье.

  

Кроме налогов продавец и покупатель должны учитывать другие расходы:

• 1% государственной пошлины за нотариальное удостоверение;

• 1% на пенсионное страхование, которое платит покупатель;

• Услуги нотариуса, внесение в реестры, банковские и страховые комиссии.

В 2025 году планируется также внедрение электронного мониторинга рыночных цен, что усложнит манипуляции с оценкой стоимости недвижимости для уменьшения налогов.

Напомним, налоговая не накажет за карточные переводы: украинцам подсказали законный способ избежать штрафа

Ранее мы говорили, что банки готовят серьезные ограничения: правила изменятся 1 июня.

Также, льготы на коммуналку будут назначаться по новым правилам: что нужно знать украинцам